расписание повышения квалификации 40 часов
«Новые и актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета»
Продолжительность курса 40 часов
Изменения в бухгалтерском и налоговом учете на 2014-2015 г.г.
Программа:
1. Зарплата и зарплатные налоги
СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ БОЛЬНИЧНЫХ, ДЕКРЕТНЫХ И ДЕТСКИХ ПОСОБИЙ:
— Новое в расчете и оплате больничных и декретных, оформлении больничных листов;
— Спорные вопросы выплаты пособий бывшим сотрудникам, сотрудникам, заболевшим в командировке, в отпусках и т.д. Больничные для совместителя;
— Особенности выплаты пособий в связи с производственной травмой, профзаболеванием, особенности оплаты отпуска по беременности и родам;
— Доплаты по больничным за счет работодателя;
— Типичные ошибки при оформлении больничных и декретных — что следует знать бухгалтеру и кадровику;
— Пособия на детей. Индексация пособий.
ОСНОВНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НДФЛ. ИСЧИСЛЕНИЕ ВЗНОСОВ В ФОНДЫ:
— Изменения НДФЛ. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России об удержании НДФЛ. Повышение штрафов за просрочку НДФЛ!;
— Налогообложение материальной выгоды, материальной помощи, натуральных выплат, суточных, расходов на оплату обучения, дохода при увольнении, выплат в пользу иностранцев, подрядчиков и др.;
— Порядок расчета и уплаты взносов в Пенсионный фонд, ФСС, ТФОМС и ФФОМС в 2014 г. Применение новых пониженных ставок. Новые правила предоставления льгот, сдача отчетности. Персонифицированная отчетность;
— Что планируется по НДФЛ и страховым взносам в 2014-2015 г.
2. Налог на прибыль и НДС
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:
— Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на 2014 г. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;
— Порядок предоставления и получения скидок: изменения с июля 2013 г.;
— Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Оформление товарных и транспортных накладных, ЕДИНОГО ДОКУМЕНТА: СЧЕТ-ФАКТУРА-НАКЛАДНАЯ;
— Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
— Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
— Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
— Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
НДС:
— Порядок расчета налога на добавленную стоимость в 2014 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ;
— Электронная декларация по налогу на добавленную стоимость. Новые правила заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Новые сводные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур. Единый передаточный документ;
— Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС с курсовых разниц;
— Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;
— Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
— Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;
— Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
— Новые случаи восстановления НДС, установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;
— Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
— Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;
— Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;
— Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);
Специальные налоговые режимы (УСНО, ЕНВД)
Вопросы формирования финансовой отчетности
3.НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ. РАСКРЫТИЕ БЕНЕФИЦИАРОВ:
— Поправки и дополнения, внесенные Федеральным законом № 134 ФЗ от 28.06.2013 в законодательство о противодействии незаконным финансовым операциям;
— Отчетность банков о счетах физических лиц. Порядок взимания недоимок со счетов взаимозависимых лиц;
— Раскрытие и идентификация бенефициарных владельцев бизнеса. Новый порядок взаимодействия банков с клиентами;
— Изменения уголовного и административного законодательства в сфере противодействия незаконным финансовым операциям.
ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ ПО ВОПРОСАМ ТРАНФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ:
— Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», изменений Налогового кодекса РФ, Закона «О бухгалтерском учете» в части вопросов налоговой оптимизации и схем уклонения от уплаты налогов;
— Введение Федерального закона «О трансфертном ценообразовании».
НОВОВВЕДЕНИЯ В РЕГУЛИРОВАНИИ ЦЕН:
— Определение и круг взаимозависимых лиц (ст. 105.1 НК РФ, 11 оснований);
— Понятие и критерии отнесения сделок к категории контролируемых;
— Пять методов определения цен для целей налогообложения. Возможности обоснование скидок компании на практике;
— Порядок уведомления (до 20.05.2014 г.) об осуществлении контролируемых сделок;
— Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения и сроки действия;
— Штрафные санкции (по 227-ФЗ), налоговый контроль со стороны ФНС России;
— Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, в т.ч. поручительства в свете контроля трансфертного ценообразования.
4. СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КОМПАНИИ. ОСОБЕННОСТИ ПОСТРОЕНИЯ. ОСНОВНЫЕ СИСТЕМНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ.