расписание повышения квалификации 40 часов
Что такое Вебинар??, Вебинар это: Возможность прослушать и видеть семинар через интернет из любого места будь это Ваше рабочее место или Ваш дом, возможность задавать вопросы преподавателю так же как если бы Вы были на занятиях, при пропуске того или иного занятия возможность просмотреть его в записи. Вам придётся приехать к нам всего один раз чтобы забрать готовый сертификат, все остальное можно сделать дистанционно, оплатить можно по квитанции через любой банк или Ваш интернет банк или оплатить по счету от Вашей организации, все необходимые от Вас документы это: сканы Ваших квитанций по оплате членских взносов за 2014 год которые Вы можете прислать нам на электронную почту, по всем вопросам звоните по телефону: 8(495)510-32-57
«Новые и актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета»
Продолжительность курса 40 часов
Изменения в бухгалтерском и налоговом учете на 2015-2016 г.г.
Программа:
1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:
1. Изменения главы 25 НК РФ на 2014-2015 г.: новый учет дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, списания материалов и «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;
2. Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Оформление товарных и транспортных накладных, УНИВЕРСАЛЬНОГО ПЕРЕДАТОЧНОГО ДОКУМЕНТА: СЧЕТ-ФАКТУРА-НАКЛАДНАЯ;
3. Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
4. Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом и пр.;
5. Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных ипредоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
6. Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
7. Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль новыми ОКАТМО.
2. НДС:
1. Изменения в расчете налога на добавленную стоимость в 2014-2015 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые сроки составления счетов-фактур и сдачи деклараций по НДС, отказ от журнала регистрации счетов-фактур, электронная декларация по НДС и ее новая «контролируемая» форма, счета-фактуры от ИП и др.;
2. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Новые сводные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур. Единый передаточный документ;
3. Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС с курсовых разниц;
4. Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;
5. Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
6. Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;
7. Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
8. Новые случаи восстановления НДС, установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;
9. Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций.
3. ОСОБЕННОСТИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ 2014 ГОДА С УЧЕТОМ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ
1. Изменения в системе бухгалтерского учета и отчетности: обновления законодательства, ориентиры развития.
2. Сближение РСБУ и МСФО: методология и принципы.
3. Добровольное и обязательное использование МСФО. Внедрение МСФО в России до 2015 года.
4. Учет и отражение в отчетности основных показателей хозяйственно-финансовой деятельности.
5. Практические аспекты составления бухгалтерской отчетности и др
4. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ
1. Новые права и обязанности налоговых инспекций.
2. Совершенствование налогового администрирования (Фед. закон от 23.07.2013 № 248-ФЗ) и др.
3. Противодействие незаконным финансовым операциям (Фед. закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ).
4. Совершенствование порядка досудебного рассмотрения споров между налоговыми органами и налогоплательщиками (Фед. закон от 02.07.2013 № 153-ФЗ).
5. Внутренний контроль в организации: особенности построения СВК, примеры положений и иных локальных актов.
5. ИЗМЕНЕНИЯ 2014-2015 Г.:
— Комментарий к изменениям по налогу на прибыль и НДС;
— Комментарии и рекомендации к изменениям в законодательстве РФ о бухгалтерском учете и отчетности. Документооборот 2014 г. Переход на МСФО, новые штрафы за отсутствие аудита;
— Влияние на бухгалтерскую отчетность положений по бухгалтерскому учету и практика применения важнейших ПБУ с учетом внесенных в них изменений. Новые ПБУ, действующие с 2015 года.
6.ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СОСТАВЛЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ:
— Состав учетной политики. Рабочий план счетов. График документооборота. Порядок проведения инвентаризации. Формы первичных документов. Техника и технология учетных работ;
— Формирование системы налогового и бухгалтерского учета в организации. Выбор оптимального сочетания элементов бухгалтерского и налогового учета.
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО НОВОМУ (РСБУ и МСФО):
— Расходы будущих периодов. Создание оценочных резервов. Инвентаризация имущества и обязательств;
— Отражаем правила учета основных средств. Первоначальная стоимость основных средств и инвестиционных активов для целей бухгалтерского учета. Учет многосоставных основных средств. Классификация и срок полезного использования. Переоценка и другие случаи изменения первоначальной стоимости основных средств. Выбор метода начисления амортизации. Ремонт основных средств и существенные техосмотры. Резервирование затрат на ликвидацию основных средств;
— Отражаем правила учета и оценки нематериальных активов. Срок полезного использования и амортизация нематериальных активов;
— Отражаем правила учета материально-производственных запасов. Оценка поступления и списания МПЗ;
— Затраты на производство: что нужно учесть в учетной политике. Оценка себестоимости готовой продукции и единицы продукции (работ, услуг). Оценка незавершенного производства;
— Учет продаж в учетной политике. Признание расходов и выручки от продажи. Определение способа готовности работ (услуг, продукции, изделий) с длительным производственным циклом;
— Отражаем правила учета расчетов, в том числе векселями. Резерв по сомнительным долгам. Расчеты по кредитам и займам;
— Отражаем правила учета договоров (контрактов) на капитальное строительство;
— Определение в учетной политике порядка сдачи и форм бухгалтерской отчетности в связи с последними изменениями ПБУ;
— Учетная политика для малых предприятий.
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО УЧЕТА:
— Определяем порядок признания и распределения доходов и расходов. Прямые и косвенные расходы с точки зрения оптимизации. Порядок распределения прямых расходов на остатки незавершенного производства и готовой продукции;
— Отражаем порядок учета и списания основных средств. Первоначальная стоимость основных средств для целей налогового учета. Выбор метода начисления амортизации. Амортизационная премия. Неотделимые улучшения арендованного имущества, сложные вопросы аренды, проблемы лизинга;
— Отражаем порядок налогообложения и списания материальных расходов;
— Налоговый учет срочных сделок в учетной политике Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами;
— Определяем порядок формирования резервов в учетной политике. Резервы на: ремонт, оплату отпусков, выплату вознаграждения по выслуге лет, итогам работы за год. Резерв по сомнительным долгам;
— Уплата налогов организациями, имеющими несколько обособленных подразделений на территории РФ;
— Учетная политика в части исчисления и оптимизации НДС. Надо ли оставлять журналы по счетам-фактурам? Порядок ведения раздельного учета входного НДС. Как воспользоваться льготой в 5%;
— Учетная политика – главный аргумент в споре с налоговым инспектором (анализ арбитражной практики и налоговых проверок).