По окончании курса выдается сертификат 40 часов ИПБ России

29 января

Учетная политика-2013

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА:

— Расходы будущих периодов. Создание оценочных резервов. Инвентаризация имущества и обязательств;

— Отражаем правила учета основных средств. Первоначальная стоимость основных средств и инвестиционных активов для целей бухгалтерского учета. Учет многосоставных основных средств. Классификация и срок полезного использования. Переоценка и другие случаи изменения первоначальной стоимости основных средств. Выбор метода начисления амортизации. Ремонт основных средств;

— Отражаем правила учета и оценки нематериальных активов. Срок полезного использования и амортизация нематериальных активов;

— Отражаем правила учета материально-производственных запасов. Оценка поступления и списания МПЗ;

— Затраты на производство: что нужно учесть в учетной политике. Оценка себестоимости готовой продукции и единицы продукции (работ, услуг). Оценка незавершенного производства;

— Учет продаж в учетной политике. Признание расходов и выручки от продажи. Определение способа готовности работ (услуг, продукции, изделий) с длительным производственным циклом;

— Отражаем правила учета расчетов, в том числе векселями. Резерв по сомнительным долгам. Расчеты по кредитам и займам;

— Отражаем правила учета договоров (контрактов) на капитальное строительство;

— Определение в учетной политике порядка сдачи и форм бухгалтерской отчетности в связи с последними изменениями ПБУ;

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО УЧЕТА:

— Определяем порядок признания и распределения доходов и расходов. Прямые и косвенные расходы с точки зрения оптимизации. Порядок распределения прямых расходов на остатки незавершенного производства и готовой продукции;

— Отражаем порядок учета и списания основных средств. Первоначальная стоимость основных средств для целей налогового учета. Выбор метода начисления амортизации. Амортизационная премия. Неотделимые улучшения арендованного имущества, сложные вопросы аренды, проблемы лизинга;

— Отражаем порядок налогообложения и списания материальных расходов;

— Налоговый учет срочных сделок в учетной политике Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами;

— Определяем порядок формирования резервов в учетной политике. Резервы на: ремонт, оплату отпусков, выплату вознаграждения по выслуге лет, итогам работы за год. Резерв по сомнительным долгам;

— Уплата налогов организациями, имеющими несколько обособленных подразделений на территории РФ;

— Учетная политика в части исчисления и оптимизации НДС. Порядок ведения раздельного учета входного НДС. Как воспользоваться льготой в 5%;

— Учетная политика – главный аргумент в споре с налоговым инспектором (анализ арбитражной практики и налоговых проверок);

30 января 

Бухгалтерский учет и отчетность в 2013 году

• Федеральный закон от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

• Федеральный закон от 29.06.12 97-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса РФ и статью 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности»;

• Приказ Минфина РФ от 27 апреля 2012 г. N 55н «О внесении изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету»;

• Обновленная бухгалтерская отчетность 2013 и льготы для малого бизнеса. Влияние на бухгалтерскую отчетность положений по бухгалтерскому учету и практика применения важнейших ПБУ с учетом внесенных в них изменений. Новые ПБУ, действующие с 2012-2013 года;

• МСФО в практике применения при формировании отчетности российских компаний с 2013 года. Новации Минфина РФ;

31 января

НДС и налог на прибыль

• Изменения законодательства по НДС на 2013г;

• Восстановление НДС по основным средствам, используемым для операций, облагаемых по нулевой ставке. Новая позиция Минфина и ФНС России;

• НДС по договорам в условных единицах, в том числе при предоплатах;

• Новая позиция Минфина относительно порядка принятия к вычету НДС;

• ФНС России и Минфин о спорных моментах составления, выставления и исправления счетов-фактур (корректировочных) и об электронном документообороте по каждому электронному счету-фактуре;

• Дата отгрузки с целью начисления НДС — спорные позиции Минфина и ФНС России;

• Когда российская организация становится налоговым агентом по НДС, противоречивые рекомендации чиновников по заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж и порядку принятия к вычету НДС налоговыми агентами;

• Постановления Президиума ВАС РФ по НДС, рекомендованные ФНС России налоговикам для использования при налоговых проверках;

Налог на прибыль 2013 года

• Новые правила восстановления амортизационной премии;

• Новые ставки налога на прибыль для сельскохозяйственных товаропроизводителей;

• Комментарии к Федеральному закону от 06.08.2001 N 110-ФЗ;

• Новая форма декларации;

• Обновленная глава 25 НК РФ (Федеральный закон от 29.06.12 № 97-ФЗ);

• Позиция Минфина относительно признания прочих расходов для целей налогообложения;

• Льготы для резидентов ОЭЗ;

01 февраля

НДФЛ и страховые взносы

• Изменения по НДФЛ. Налоговые ставки, налоговые вычеты по НДФЛ. Налогообложение материальной выгоды, материальной помощи, натуральных выплат, суточных, расходов на оплату обучения, дохода при увольнении, выплат в пользу иностранцев, подрядчиков и др.;

• Порядок расчета и уплаты взносов в Пенсионный фонд, ФСС, ТФОМС и ФФОМС в 2013 г. Применение новых пониженных ставок. Новые правила предоставления льгот, сдача отчетности. Персонифицированный учет.

расписание повышения квалификации 40 часов

Версия для печати

«Новые и актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета»

Продолжительность курса 40 часов

Изменения в бухгалтерс­ком и налоговом учете на 2014-2015 г.г.

Программа:

1. Зарплата и зарплатные налоги

СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ БОЛЬНИЧНЫХ, ДЕКРЕТНЫХ И ДЕТСКИХ ПОСОБИЙ:
— Новое в расчете и оплате больничных и декретных, оформлении больничных листов;
— Спорные вопросы выплаты пособий бывшим сотрудникам, сотрудникам, заболевшим в командировке, в отпусках и т.д. Больничные для совместителя;
— Особенности выплаты пособий в связи с производственной травмой, профзаболеванием, особенности оплаты отпуска по беременности и родам;
— Доплаты по больничным за счет работодателя;
— Типичные ошибки при оформлении больничных и декретных — что следует знать бухгалтеру и кадровику;
— Пособия на детей. Индексация пособий. 

ОСНОВНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НДФЛ. ИСЧИСЛЕНИЕ ВЗНОСОВ В ФОНДЫ:
— Изменения НДФЛ. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России об удержании НДФЛ. Повышение штрафов за просрочку НДФЛ!;
— Налогообложение материальной выгоды, материальной помощи, натуральных выплат, суточных, расходов на оплату обучения, дохода при увольнении, выплат в пользу иностранцев, подрядчиков и др.;
— Порядок расчета и уплаты взносов в Пенсионный фонд, ФСС, ТФОМС и ФФОМС в 2014 г. Применение новых пониженных ставок. Новые правила предоставления льгот, сдача отчетности. Персонифицированная отчетность;
— Что планируется по НДФЛ и страховым взносам в 2014-2015 г.

2. Налог на прибыль и НДС
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:
— Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на 2014 г. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;
— Порядок предоставления и получения скидок: изменения с июля 2013 г.;
— Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Оформление товарных и транспортных накладных, ЕДИНОГО ДОКУМЕНТА: СЧЕТ-ФАКТУРА-НАКЛАДНАЯ;
— Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
— Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
— Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
— Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;

НДС: 
— Порядок расчета налога на добавленную стоимость в 2014 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ;
— Электронная декларация по налогу на добавленную стоимость. Новые правила заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Новые сводные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур. Единый передаточный документ;
— Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС с курсовых разниц;
— Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;
— Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
— Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;
— Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
— Новые случаи восстановления НДС, установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;
— Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
— Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;
— Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;
— Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);

Специальные налоговые режимы (УСНО, ЕНВД)

Вопросы формирования финансовой отчетности

3.НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ. РАСКРЫТИЕ БЕНЕФИЦИАРОВ:
— Поправки и дополнения, внесенные Федеральным законом № 134 ФЗ от 28.06.2013 в законодательство о противодействии незаконным финансовым операциям;
— Отчетность банков о счетах физических лиц. Порядок взимания недоимок со счетов взаимозависимых лиц;
— Раскрытие и идентификация бенефициарных владельцев бизнеса. Новый порядок взаимодействия банков с клиентами;
— Изменения уголовного и административного законодательства в сфере противодействия незаконным финансовым операциям.

ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ ПО ВОПРОСАМ ТРАНФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ:
— Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», изменений Налогового кодекса РФ, Закона «О бухгалтерском учете» в части вопросов налоговой оптимизации и схем уклонения от уплаты налогов;
— Введение Федерального закона «О трансфертном ценообразовании».

НОВОВВЕДЕНИЯ В РЕГУЛИРОВАНИИ ЦЕН: 
— Определение и круг взаимозависимых лиц (ст. 105.1 НК РФ, 11 оснований);
— Понятие и критерии отнесения сделок к категории контролируемых;
— Пять методов определения цен для целей налогообложения. Возможности обоснование скидок компании на практике;
— Порядок уведомления (до 20.05.2014 г.) об осуществлении контролируемых сделок;
— Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения и сроки действия;
— Штрафные санкции (по 227-ФЗ), налоговый контроль со стороны ФНС России;
— Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, в т.ч. поручительства в свете контроля трансфертного ценообразования.

4. СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КОМПАНИИ. ОСОБЕННОСТИ ПОСТРОЕНИЯ. ОСНОВНЫЕ СИСТЕМНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ.

расписание повышения квалификации 40 часов

Версия для печати

Что такое Вебинар??, Вебинар это: Возможность прослушать и видеть семинар через интернет из любого места будь это Ваше рабочее место или Ваш дом, возможность задавать вопросы преподавателю так же как если бы Вы были на занятиях, при пропуске того или иного занятия возможность просмотреть его в записи. Вам придётся приехать к нам всего один раз чтобы забрать готовый сертификат, все остальное можно сделать дистанционно, оплатить можно по квитанции через любой банк или Ваш интернет банк или оплатить по счету от Вашей организации, все необходимые от Вас документы это: сканы Ваших квитанций по оплате членских взносов за 2014 год которые Вы можете прислать нам на электронную почту, по всем вопросам звоните по телефону: 8(495)510-32-57

«Новые и актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета»

Продолжительность курса 40 часов

Изменения в бухгалтерс­ком и налоговом учете на 2015-2016 г.г.

Программа:

1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

1.    Изменения главы 25 НК РФ на 2014-2015 г.: новый учет дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, списания материалов и «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;

2.    Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Оформление товарных и транспортных накладных, УНИВЕРСАЛЬНОГО ПЕРЕДАТОЧНОГО ДОКУМЕНТА: СЧЕТ-ФАКТУРА-НАКЛАДНАЯ;

3.    Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);

4.    Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом и пр.;

5.    Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных ипредоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);

6.    Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;

7.    Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль новыми ОКАТМО.

2. НДС: 

1.    Изменения в расчете налога на добавленную стоимость в 2014-2015 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые сроки составления счетов-фактур и сдачи деклараций по НДС, отказ от журнала регистрации счетов-фактур, электронная декларация по НДС и ее новая «контролируемая» форма, счета-фактуры от ИП и др.;

2.    Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Новые сводные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур. Единый передаточный документ;

3.    Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС с курсовых разниц;

4.    Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;

5.    Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;

6.    Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;

7.    Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д. 

8.    Новые случаи восстановления НДС, установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;

9.    Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций.           

3. ОСОБЕННОСТИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ 2014 ГОДА С УЧЕТОМ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ

1.    Изменения в системе бухгалтерского учета и отчетности: обновления законодательства, ориентиры развития.

2.    Сближение РСБУ и МСФО: методология и принципы.

3.    Добровольное и обязательное использование МСФО. Внедрение МСФО в России до 2015 года.

4.    Учет и отражение в отчетности основных показателей хозяйственно-финансовой деятельности.

5.    Практические аспекты составления бухгалтерской отчетности и др

4. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ

1.    Новые права и обязанности налоговых инспекций.

2.    Совершенствование налогового администрирования (Фед. закон от 23.07.2013 № 248-ФЗ) и др.

3.    Противодействие незаконным финансовым операциям (Фед. закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ).

4.    Совершенствование порядка досудебного рассмотрения споров между налоговыми органами и налогоплательщиками (Фед. закон от 02.07.2013 № 153-ФЗ).

5. Внутренний контроль в организации: особенности построения СВК, примеры положений и иных локальных актов.

5. ИЗМЕНЕНИЯ 2014-2015 Г.:

— Комментарий к изменениям по налогу на прибыль и НДС;
— Комментарии и рекомендации к изменениям в законодательстве РФ о бухгалтерском учете и отчетности. Документооборот 2014 г. Переход на МСФО, новые штрафы за отсутствие аудита;
— Влияние на бухгалтерскую отчетность положений по бухгалтерскому учету и практика применения важнейших ПБУ с учетом внесенных в них изменений. Новые ПБУ, действующие с 2015 года.

6.ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СОСТАВЛЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ:

— Состав учетной политики. Рабочий план счетов. График документооборота. Порядок проведения инвентаризации. Формы первичных документов. Техника и технология учетных работ;
— Формирование системы налогового и бухгалтерского учета в организации. Выбор оптимального сочетания элементов бухгалтерского и налогового учета.

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО НОВОМУ (РСБУ и МСФО):
— Расходы будущих периодов. Создание оценочных резервов. Инвентаризация имущества и обязательств;
— Отражаем правила учета основных средств. Первоначальная стоимость основных средств и инвестиционных активов для целей бухгалтерского учета. Учет многосоставных основных средств. Классификация и срок полезного использования. Переоценка и другие случаи изменения первоначальной стоимости основных средств. Выбор метода начисления амортизации. Ремонт основных средств и существенные техосмотры. Резервирование затрат на ликвидацию основных средств;
— Отражаем правила учета и оценки нематериальных активов. Срок полезного использования и амортизация нематериальных активов;
— Отражаем правила учета материально-производственных запасов. Оценка поступления и списания МПЗ;
— Затраты на производство: что нужно учесть в учетной политике. Оценка себестоимости готовой продукции и единицы продукции (работ, услуг). Оценка незавершенного производства;
— Учет продаж в учетной политике. Признание расходов и выручки от продажи. Определение способа готовности работ (услуг, продукции, изделий) с длительным производственным циклом;
— Отражаем правила учета расчетов, в том числе векселями. Резерв по сомнительным долгам. Расчеты по кредитам и займам;
— Отражаем правила учета договоров (контрактов) на капитальное строительство;
— Определение в учетной политике порядка сдачи и форм бухгалтерской отчетности в связи с последними изменениями ПБУ;
— Учетная политика для малых предприятий.

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО УЧЕТА:
— Определяем порядок признания и распределения доходов и расходов. Прямые и косвенные расходы с точки зрения оптимизации. Порядок распределения прямых расходов на остатки незавершенного производства и готовой продукции;
— Отражаем порядок учета и списания основных средств. Первоначальная стоимость основных средств для целей налогового учета. Выбор метода начисления амортизации. Амортизационная премия. Неотделимые улучшения арендованного имущества, сложные вопросы аренды, проблемы лизинга;
— Отражаем порядок налогообложения и списания материальных расходов;
— Налоговый учет срочных сделок в учетной политике Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами;
— Определяем порядок формирования резервов в учетной политике. Резервы на: ремонт, оплату отпусков, выплату вознаграждения по выслуге лет, итогам работы за год. Резерв по сомнительным долгам;
— Уплата налогов организациями, имеющими несколько обособленных подразделений на территории РФ;
— Учетная политика в части исчисления и оптимизации НДС. Надо ли оставлять журналы по счетам-фактурам? Порядок ведения раздельного учета входного НДС. Как воспользоваться льготой в 5%;
— Учетная политика – главный аргумент в споре с налоговым инспектором (анализ арбитражной практики и налоговых проверок).

расписание повышения квалификации 40 часов

Версия для печати

Что такое Вебинар??, Вебинар это: Возможность прослушать и видеть семинар через интернет из любого места будь это Ваше рабочее место или Ваш дом, возможность задавать вопросы преподавателю так же как если бы Вы были на занятиях, при пропуске того или иного занятия возможность просмотреть его в записи. Вам нужно будет приехать к нам всего один раз чтобы забрать готовый сертификат, все остальное можно сделать дистанционно, оплатить можно по квитанции через любой банк или Ваш интернет банк или оплатить по счету от Вашей организации, все необходимые от Вас документы это: сканы Ваших квитанций по оплате членских взносов за 2014 год которые Вы можете прислать нам на электронную почту, по всем вопросам звоните по телефону: 8(495)510-32-57

«Новые и актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета»

Продолжительность курса 40 часов

Изменения в бухгалтерс­ком и налоговом учете на 2015-2016 г.г.

Программа:

1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

1.    Изменения главы 25 НК РФ на 2014-2015 г.: новый учет дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, списания материалов и «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;

2.    Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Оформление товарных и транспортных накладных, УНИВЕРСАЛЬНОГО ПЕРЕДАТОЧНОГО ДОКУМЕНТА: СЧЕТ-ФАКТУРА-НАКЛАДНАЯ;

3.    Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);

4.    Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом и пр.;

5.    Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных ипредоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);

6.    Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;

7.    Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль новыми ОКАТМО.

2. НДС: 

1.    Изменения в расчете налога на добавленную стоимость в 2014-2015 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые сроки составления счетов-фактур и сдачи деклараций по НДС, отказ от журнала регистрации счетов-фактур, электронная декларация по НДС и ее новая «контролируемая» форма, счета-фактуры от ИП и др.;

2.    Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Новые сводные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур. Единый передаточный документ;

3.    Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС с курсовых разниц;

4.    Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;

5.    Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;

6.    Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;

7.    Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.

8.    Новые случаи восстановления НДС, установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;

9.    Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций.

3. ОСОБЕННОСТИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ 2014 ГОДА С УЧЕТОМ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ

1.    Изменения в системе бухгалтерского учета и отчетности: обновления законодательства, ориентиры развития.

2.    Сближение РСБУ и МСФО: методология и принципы.

3.    Добровольное и обязательное использование МСФО. Внедрение МСФО в России до 2015 года.

4.    Учет и отражение в отчетности основных показателей хозяйственно-финансовой деятельности.

5.    Практические аспекты составления бухгалтерской отчетности и др

4. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ

1.    Новые права и обязанности налоговых инспекций.

2.    Совершенствование налогового администрирования (Фед. закон от 23.07.2013 № 248-ФЗ) и др.

3.    Противодействие незаконным финансовым операциям (Фед. закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ).

4.    Совершенствование порядка досудебного рассмотрения споров между налоговыми органами и налогоплательщиками (Фед. закон от 02.07.2013 № 153-ФЗ).

5. Внутренний контроль в организации: особенности построения СВК, примеры положений и иных локальных актов.

5. ИЗМЕНЕНИЯ 2014-2015 Г.:

— Комментарий к изменениям по налогу на прибыль и НДС;
— Комментарии и рекомендации к изменениям в законодательстве РФ о бухгалтерском учете и отчетности. Документооборот 2014 г. Переход на МСФО, новые штрафы за отсутствие аудита;
— Влияние на бухгалтерскую отчетность положений по бухгалтерскому учету и практика применения важнейших ПБУ с учетом внесенных в них изменений. Новые ПБУ, действующие с 2015 года.

6.ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СОСТАВЛЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ:

— Состав учетной политики. Рабочий план счетов. График документооборота. Порядок проведения инвентаризации. Формы первичных документов. Техника и технология учетных работ;
— Формирование системы налогового и бухгалтерского учета в организации. Выбор оптимального сочетания элементов бухгалтерского и налогового учета.

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО НОВОМУ (РСБУ и МСФО):
— Расходы будущих периодов. Создание оценочных резервов. Инвентаризация имущества и обязательств;
— Отражаем правила учета основных средств. Первоначальная стоимость основных средств и инвестиционных активов для целей бухгалтерского учета. Учет многосоставных основных средств. Классификация и срок полезного использования. Переоценка и другие случаи изменения первоначальной стоимости основных средств. Выбор метода начисления амортизации. Ремонт основных средств и существенные техосмотры. Резервирование затрат на ликвидацию основных средств;
— Отражаем правила учета и оценки нематериальных активов. Срок полезного использования и амортизация нематериальных активов;
— Отражаем правила учета материально-производственных запасов. Оценка поступления и списания МПЗ;
— Затраты на производство: что нужно учесть в учетной политике. Оценка себестоимости готовой продукции и единицы продукции (работ, услуг). Оценка незавершенного производства;
— Учет продаж в учетной политике. Признание расходов и выручки от продажи. Определение способа готовности работ (услуг, продукции, изделий) с длительным производственным циклом;
— Отражаем правила учета расчетов, в том числе векселями. Резерв по сомнительным долгам. Расчеты по кредитам и займам;
— Отражаем правила учета договоров (контрактов) на капитальное строительство;
— Определение в учетной политике порядка сдачи и форм бухгалтерской отчетности в связи с последними изменениями ПБУ;
— Учетная политика для малых предприятий.

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО УЧЕТА:
— Определяем порядок признания и распределения доходов и расходов. Прямые и косвенные расходы с точки зрения оптимизации. Порядок распределения прямых расходов на остатки незавершенного производства и готовой продукции;
— Отражаем порядок учета и списания основных средств. Первоначальная стоимость основных средств для целей налогового учета. Выбор метода начисления амортизации. Амортизационная премия. Неотделимые улучшения арендованного имущества, сложные вопросы аренды, проблемы лизинга;
— Отражаем порядок налогообложения и списания материальных расходов;
— Налоговый учет срочных сделок в учетной политике Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами;
— Определяем порядок формирования резервов в учетной политике. Резервы на: ремонт, оплату отпусков, выплату вознаграждения по выслуге лет, итогам работы за год. Резерв по сомнительным долгам;
— Уплата налогов организациями, имеющими несколько обособленных подразделений на территории РФ;
— Учетная политика в части исчисления и оптимизации НДС. Надо ли оставлять журналы по счетам-фактурам? Порядок ведения раздельного учета входного НДС. Как воспользоваться льготой в 5%;
— Учетная политика – главный аргумент в споре с налоговым инспектором (анализ арбитражной практики и налоговых проверок).

С 1 января 2013 года ВСЕ компании в РФ обязаны соблюдать требования ст.19 закона «О бухгалтерском учете» и организовать систему внутреннего контроля. Без СВК данные бухгалтерской отчетности предприятия могут быть признаны недостоверными. Чтобы избежать этого, компаниям необходимо иметь комплект регламентов, на разработку которых зачастую просто нет времени. Предлагаем Вам типовой комплект шаблонов по СВК, на основе которых Вы сможете выстроить свою СВК и избежать проблем с достоверностью отчетности. Комплект состоит из:

— положения о внутреннем контроле;

— положения об инвентаризации;

— рекомендаций по СВК для включения в учетную политику;

— договорного регламента;

— методики проверки контрагентов;

— порядка ведения кассовых операций;

— общих рекомендаций по СВК.

Приобрести данные стандартные комплекты можно как за наличный, так и за безналичный расчет

стоимость 24900 рублей (для постоянных клиентов хорошие скидки)

отправить заявку на покупку коплекта можно ниже через форму регистрации

расписание повышения квалификации 40 часов

Версия для печати

1.1.10. Налоговый аудит

Утверждён
решением Президентского совета
НП «Институт профессиональных
бухгалтеров и аудиторов России»
(протокол № 4/14 от 25 апреля 2014 г.)

Продолжительность курса — 40 академических часов.

Раздел 1. Налоговый аудит: цели, задачи, исходная информация

Тема 1. Порядок организации и цели налогового аудита

Предмет, объект и методы налогового аудита. Цели и задачи налогового аудита. Направления налогового аудита.

Тема 2. Основные принципы, этапы и подходы проведения налогового аудита

Источники информации при проведении налогового аудита. Рабочие документы. Основные этапы налогового аудита. Порядок проведения и оформления результатов аудиторского задания по налоговым вопросам. Формирование аудиторского файла.

Раздел 2. Предварительная оценка (экспертиза) существующей системы налогообложения экономического субъекта

Тема 1. Общий анализ элементов системы налогообложения экономического субъекта

Существующие системы налогообложения. Сравнительная характеристика общего режима налогообложения и специальных налоговых режимов. Специфика основных хозяйственных операций экономического субъекта.

Тема 2. Определение основных факторов, влияющих на налоговые показатели

Внешние факторы: вид деятельности, частота изменений нормативно-правовой базы, государственное регулирование (процентные ставки, курсы валют, налоговая система) и др. Внутренние факторы: эффективность менеджмента, надёжность системы бухгалтерского и налогового учёта и системы внутреннего контроля и др.

Тема 3. Оценка правильности методики исчисления налоговых платежей

Объекты налогообложения. Налогооблагаемая база как стоимостная, физическая и иная характеристика объекта обложения. Методика проверки формирования налоговой базы по видам налогов. Оценка уровня налоговых обязательств и потенциальных налоговых нарушений экономического субъекта.

Тема 4. Правовая и налоговая экспертизы существующей системы хозяйственных отношений.

Проверка договорных отношений с контрагентами на предмет соответствия хозяйственных договоров ГК РФ. Основные виды договоров: купли-продажи, поставки, комиссии, агентские, займа и др. Налоговые последствия заключаемых договоров. Необходимая информация о партнёрах, необоснованная налоговая выгода.

Тема 5. Анализ системы документооборота, изучение функций и полномочий служб, ответственных за исчисление и уплату налогов.

Основные нормативно-правовые документы, регламентирующие документооборот в бухгалтерском и налоговом учёте. Внутренние организационно-распорядительные документы.

Организационная структура, функции и задачи структурных подразделений, отвечающих за исчисление и уплату налогов. Особенности изучения работы службы внутреннего аудита.

Раздел 3. Соответствие применяемого организацией порядка налогообложения нормам действующего законодательства

Тема 1. Анализ проблемных участков в налоговой системе организации

Аналитические процедуры. Качественные и количественные методы финансового анализа, применяемые в налоговом аудите. Практические примеры.

Тема 2. Методы проверки исчисления и уплаты налогов хозяйствующим субъектом

Аудиторские доказательства. Достаточные и надлежащие аудиторские доказательства в налоговом аудите. Инспектирование, запрос, подтверждение, арифметический пересчёт и др. методы и приёмы. Проверка своевременности уплаты налогов.

Тема 3. Проверка налоговой отчётности, представленной экономическим субъектом по установленным формам

Формы налоговых деклараций и порядок их заполнения. Нормативно-правовая база. Представление налоговой отчётности при изменении форм налоговых деклараций. Особенности представления налоговой отчётности по телекоммуникационным каналам связи. Проверка своевременности представления налоговых деклараций.

Тема 4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Досудебное урегулирование налоговых споров

Понятие налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение: налоговые санкции, административная и уголовная ответственность. Налоговая проверка организаций, их филиалов и представительств Выездные и камеральные проверки. Критерии отбора налогоплательщиков для проведения выездных проверок, используемые ФНС России. Реализация ФНС России прав, предоставленных Налоговым кодексом РФ по проведению повторных выездных проверок и права запрашивать документы о проверяемом налогоплательщике у его контрагентов и банков Тактика поведения при выездных налоговых проверках.

Порядок привлечения к налоговой ответственности по итогам выездных и камеральных налоговых проверок.

Обжалование действий налоговых органов: административный и судебный порядок. Защита прав налогоплательщиков. Порядок разрешения споров в суде.

Досудебное урегулирование налоговых споров.

Тема 5. Проверка правильности исчисления налогов. Проверка правильности формирования налоговой базы и заполнения налоговых деклараций организации

Тема 5.1. Налог на добавленную стоимость

Последние изменения законодательства по исчислению НДС. Обзор арбитражной практики по применению главы 21 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.

Проверка правильности исчисления, формирования налоговой базы, применения налоговых вычетов и заполнения налоговых деклараций по НДС.

Тема 5.2. Налог на прибыль

Последние изменения законодательства по начислению налога на прибыль. Обзор арбитражной практики по применению главы 25 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России. Рассмотрение практических ситуаций. Проверка правильности исчисления, формирования налоговой базы и заполнения налоговых деклараций по налогу на прибыль.

Тема 5.3.Налог на доходы физических лиц

Обзор последних изменений законодательства по исчислению налога на доходы физических лиц , а также арбитражной практики по применению главы 23 НК РФ и разъяснений Минфина России и ФНС России. Рассмотрение практических ситуаций. Проверка правильности исчисления, формирования налоговой базы, применения налоговых вычетов ведения налогового учёта по НДФЛ налоговым агентом, порядок заполнения налоговых деклараций по НДФЛ.

Тема 5.4. Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования

Обзор последних изменений законодательства об обязательном социальном страховании. Обзор разъяснений Министерства труда и соцзащиты России и социальных внебюджетных фондов. Организация проверок уполномоченными органами. Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров и задач.

Тема 5.5. Упрощенная система налогообложения

Обзор арбитражной практики по применению главы 26.2 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России. Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров и задач.

Тема 5.6. Единый налог на вмененный доход

Обзор арбитражной практики по применению главы 26.3 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.

Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров и задач.

Тема 5.7. Региональные и местные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, земельный налог, налог на имущество физических лиц)

Обзор последних изменений глав 28, 30 и 31 НК РФ , арбитражной практики ,а также разъяснений Минфина России и ФНС России. Разбор проблемных ситуаций.

Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров и задач.

Раздел 4. Услуги, сопутствующие налоговому аудиту

Тема 1. Оказание услуг по налоговому консультированию аудитором, осуществляющим аудит

Налоговое консультирование как прочая услуга при проведении аудита. Выполнение согласованных процедур в отношении финансовой информации, используемой для целей налогообложения экономического субъекта.

Налоговое планирование и налоговое консультирование. Составление налоговых деклараций

Помощь при разрешении налоговых споров.

Тема 2. Услуги, сопутствующие налоговому аудиту

Рекомендации и предложения по улучшению существующей системы налогообложения экономического субъекта. Оптимальные механизмы начисления налогов с учётом особенностей экономического субъекта. Рекомендации о полном и правильном использовании экономическим субъектом налоговых льгот. Предложения по созданию конкретного комплекса мер, направленных в рамках действующего законодательства на оптимизацию налогов и снижение налоговых рисков. Предварительный расчет налоговых платежей при различных вариантах договорных отношений экономического субъекта и видах деятельности.

Рекомендации по достижению соответствия принципов налогового учёта, применяемых отдельными подразделениями и филиалами, единой системе налогового планирования, действующей у экономического субъекта. Рекомендации и предложения по созданию системы внутреннего контроля экономического субъекта за правильностью исчисления налогов и сборов. Предложения по адаптации действующей системы налогового планирования и учёта к возможным изменениям требований налогового законодательства.

Представление интересов хозяйствующего субъекта в отношениях с налоговыми органами.

Тема 3. Финансовый анализ в налоговом аудите

Применение отдельных методов, приемов и показателей

Дата проведения: 07 сентября 2015

Время проведения: с 10-00 по 12-00

Актуальная тема 2016 года: Специальная оценка условий труда

1. Нормативное регулирование СОУТ в РФ;

2. Кто обязан провести СОУТ на предприятии;

3. Процедура СОУТ, документооборот, оформление результатов;

4. Уведомление сотрудников с вредными и опасными условиями труда о результатах СОУТ;

5. Декларирование результатов СОУТ в ГТИ;

__________________________________________________________________________________

Максимальное количество мест: 300

Внимание!!!! регистрация только через форму в конце этого сообщения, Ваш e-mail при регистрации обязателен!!!!

По окончании вебинара предоставляется запись на Ваш e-mail.

Дата проведения: 21 сентября 2015

Время проведения: с 10-00 по 12-00

Актуальная тема 2016 года: 

Резервы в бухгалтерском и налоговом учете, создание и использование

1 Обязательность резервов в бухгалтерском и налоговом учете;

2 Сходства и противоречия 25 главы НК РФ и ПБУ 8;

3 Примеры резервов;

4 Рекомендации для учетной политики в части резервов;

______________________________________________________________________

НАБОР В ГРУППУ ЗАВЕРШЕН!!!!!!!!!!!!!!!!

Внимание!!!! регистрация только через форму в конце этого сообщения

Ваш e-mail при регистрации обязателен!!!!

ЕСЛИ ВАМ В ТЕЧЕНИИ СУТОК ПОСЛЕ ВАШЕЙ РЕГИСТРАЦИИ НЕ ПРИШЕЛ ОТВЕТ С ПОДТВЕРЖДЕНИЕМ,

ПОЖАЛУЙСТА СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ ПО ТЕЛЕФОНУ 8(910)406-44-22 СТАНИСЛАВ

По окончании вебинара предоставляется запись на Ваш e-mail.

Не хватает 40 часов и более??? позвоните нам и получите доп. скидку 8(495)510-32-57

Дата проведения: 29 февраля 2016

Время проведения: с 11-00 по 13-00

Актуальная тема 2016 года: 

ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СОСТАВЛЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ НА 2016 ГОД

• Состав и структура учетной политики. Рабочий план счетов. График документооборота. Порядок проведения инвентаризации. Формы первичных документов. Техника и технология учетных работ;

• Формирование системы налогового и бухгалтерского учета в организации. Выбор оптимального сочетания элементов бухгалтерского и налогового учета;

• Требования по внутреннему контролю;

______________________________________________________________________

Внимание!!!! регистрация только через форму в конце этого сообщения

Ваш e-mail при регистрации обязателен!!!!

ЕСЛИ ВАМ В ТЕЧЕНИИ СУТОК ПОСЛЕ ВАШЕЙ РЕГИСТРАЦИИ НЕ ПРИШЕЛ ОТВЕТ С ПОДТВЕРЖДЕНИЕМ,

ПОЖАЛУЙСТА СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ ПО ТЕЛЕФОНУ 8(910)406-44-22 СТАНИСЛАВ

По окончании вебинара предоставляется запись на Ваш e-mail.

ВЕБИНАРЫ 40 ЧАСОВ Продление аттестата ===>

Дата проведения: 21 марта 2016

Время проведения: с 11-00 по 13-00

Актуальная тема 2016 года:

Что такое международные стандарты финансовой отчетности (МСФО), кто и зачем применяет их в России? Каковы перспективы расширения сферы применения МСФО в ближайшие годы? Зачем и в каких объемах российскому бухгалтеру нужно иметь представление о них?

Что нужно сделать к 2018 году, чтобы начать применять МСФО? Почему важно готовиться к применению МСФО уже сейчас?

ПРИКАЗ МИНФИНА РОССИИ от 28.12.2015 № 217н О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации.

Новые требования Минфина по повышению квалификации бухгалтеров и аттестации на базе МСФО . Профессиональные стандарты для бухгалтеров.
Принципы международных стандартов. Кардинальные отличия концепции учета от российских правил. Анализ направления развития российского бухгалтерского законодательства. Необходимость изменения ментальности бухгалтера, непривычные учетные функции, взаимодействие с другими службами организации Европейский подход к организации труда в бухгалтерии.
Российский бухучет, МСФО и налоговый учет: точки сближения и различия.
Основы учета активов по МСФО. Сравнение с РСБУ и налоговым учетом
Основы учета доходов и расходов. Сравнение с РСБУ и налоговым учетом
Внимание!!!! регистрация только через форму в конце этого сообщения

Ваш e-mail при регистрации обязателен!!!!

ЕСЛИ ВАМ В ТЕЧЕНИИ СУТОК ПОСЛЕ ВАШЕЙ РЕГИСТРАЦИИ НЕ ПРИШЕЛ ОТВЕТ С ПОДТВЕРЖДЕНИЕМ,

ПОЖАЛУЙСТА СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ ПО ТЕЛЕФОНУ 8(910)406-44-22 СТАНИСЛАВ

По окончании вебинара предоставляется запись на Ваш e-mail.

ВЕБИНАРЫ 40 ЧАСОВ Продление аттестата ===>